Условия и документы для вычета

По условиям все соответствовало:

  1. Брат — налоговый резидент РФ.
  2. Он заплатил за квартиру, и есть документы, которые это подтверждают.
  3. Продавец квартиры не близкий родственник брата.
  4. Право на имущественный вычет брат не использовал.
  5. Квартира находится в России.

Поэтому я приступил к оформлению вычета.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Какие существуют вычеты НДФЛ: суммы и срок возврата

Получить несколько налоговых вычетов за один год по двум и более основаниям можно, но закон ограничивает максимальный размер возвращаемой денежной суммы, срок возврата, даже число обращений за компенсацией на протяжении жизни. Существуют следующие наиболее часто используемые виды:

  • Стандартные – предоставляются отдельным категориям граждан и на детей в размере от 1 400 до 12 000 руб., пока доход за один год не достигнет 350 000. На следующий год не переносятся, выплачиваются до достижения ребенком 18 либо 24 лет, если он продолжает обучение по очной форме.
  • Социальные – по расходам на обучение, лечение, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, формирование накопительной части пенсии. Максимальный размер – 120 000 руб. совокупно по всем основаниям. Исключение составляет обучение детей и дорогостоящее лечение, здесь суммы не ограничены. Остаток на другие годы не переносится.
  • Инвестиционные – предельная сумма составляет 400 000 руб., в следующем году получить возврат нельзя.
  • Имущественные – предоставляются в размере 2 млн. за покупку недвижимости, 3 млн. – по ипотечным процентам. Остаток можно перенести, но, в отличие от других возвратов, имущественный оформляется раз в жизни на всю сумму или несколько раз, пока полная сумма не будет выбрана. Последнее правило действует только для основной (не по процентам) компенсации.

Таким образом, сколько налоговых вычетов можно получить за всю жизнь одному человеку? С процентов по ипотеке – только один, имущественный – один или несколько, но совокупно на сумму не больше максимальной, все остальные – неограниченное число раз.

В теории, если доход налогоплательщика очень высокий, очередность предоставления компенсаций неважна – их можно заявить все одновременно и получить полный возврат. На практике же такая ситуация встречается редко, предельный размер в год ограничен суммой уплаченных налогов, поэтому заявлять льготы выгоднее всего в следующей очередности:

  • стандартные на детей через работодателя – начисляются, пока годовой доход достигнет 350 тыс.;
  • социальные за лечение, обучение, покупку лекарств, а также инвестиционный по ИИС;
  • имущественный;
  • возврат части процентов, уплаченных банку.

Если льгота предоставляется через работодателя – нужно подать заявление об очередности льгот, иначе бухгалтерия может самостоятельно определить порядок, что подтверждается письмом ФНС от 17 февраля 2017 №БС-4-11/3008. А это не всегда будет самый выгодный вариант для возврата денег.

Разберем ситуацию, чтобы показать рациональное оформление льгот на примере одного человека с доходом 30 000 руб. ежемесячно и наличием ребенка на иждивении. Пусть в отчетном году на лечение было потрачено 80 000, на собственное обучение – 200 тыс.; внесено на ИИС – 400 тыс., куплена квартира за 1,5 млн. руб.

Предлагаем ознакомиться  Как отразить корректировку НДС в книге покупок

Как совместить одновременно вычет на ребенка, имущественный и социальный вычет? Вот какие налоговые льготы можно будет заявить в декларации 3-НДФЛ для данного примера:

  • на протяжении 11 месяцев – по 1 400 руб. на ребенка; полный год использовать не получится, так как в декабре доход нашего гражданина составит 360 тыс.руб, что превышает предельную сумму для применения стандартного вычета на ребенка в 350 тыс.р.;
  • за год налоговая база составила 11*(30 000 – 1400) 30 000 = 344 600;
  • по итогам года заявлен социальный возврат и по ИИС: 120 тыс. 400 тыс. Но смысла заявлять обе суммы нет, в декларации можно просить компенсацию только по инвестициям. Так как предельный размер дохода не больше 344 600 руб, то остаток не будет выплачен, а сгорит. Поэтому вернуть деньги за обучение не получится, нет смысла подготавливать документы, да и за ИИС вернется только подоходный налог от суммы облагаемого дохода: 344 600 руб.;
  • заявлять льготу, возникшую из-за покупки недвижимости, смысла нет, так как НДФЛ возвращен и так в полном размере. Поэтому приступить к оформлению имущественного вычета можно будет в будущих периодах, когда гражданин вновь заплатит налог на доходы.

Главное правило, которое нужно запомнить, если есть право на имущественный и социальный вычет одновременно – остаток по последнему не переносится, поэтому его целесообразно заявлять в первую очередь. Сначала возвращаем деньги за лечение и обучение, потом – за квартиру и уплаченные проценты.

Личный кабинет в налоговой

Подавать заявление на вычет удобнее через личный кабинет на сайте ФНС: кому понравится идти в отделение налоговой и стоять в очереди. Еще так легче следить за статусом заявления.

Через личный кабинет на госуслугах я зашел в личный кабинет на сайте налоговой.

Если есть регистрация на госуслугах, отдельная регистрация на сайте ФНС не нужна. Чтобы войти в личный кабинет налогоплательщика, нужно нажать «Войти через госуслуги (ЕСИА)»
Если есть регистрация на госуслугах, отдельная регистрация на сайте ФНС не нужна. Чтобы войти в личный кабинет налогоплательщика, нужно нажать «Войти через госуслуги (ЕСИА)»

Электронная подпись

Я оформлял подпись от имени брата в личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно нажать на ФИО вверху страницы и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Выбор способа и варианта хранения электронной подписи. Нужно только придумать пароль к сертификату и нажать «Отправить запрос»
Выбор способа и варианта хранения электронной подписи. Нужно только придумать пароль к сертификату и нажать «Отправить запрос»

Чтобы создать и подключить электронную подпись, есть три варианта:

  1. Электронная подпись создается и хранится в личном кабинете. Это самый простой вариант: нужно только придумать пароль для доступа к электронной подписи и подождать, пока она сформируется.
  2. Электронная подпись создается в личном кабинете, и ее нужно установить на компьютер. Этот вариант безопаснее первого, требует больше действий и работает только на компьютере — это неудобно.
  3. Если электронная подпись есть, ее можно подключить к личному кабинету. Электронной подписи у брата нет, и у этого варианта все неудобства второго.

В итоге я выбрал первый способ: он самый быстрый и простой. Отправил запрос. В личном кабинете появилось уведомление, что процесс получения подписи может занять от тридцати минут до суток. Мне пришлось подождать пятнадцать минут. Потом внизу страницы на зеленом фоне отобразилась информация, что сертификат электронной подписи выпущен — можно было начинать оформлять декларацию.

Когда электронная подпись сформируется, внизу страницы появится зеленый блок с информацией о ее сертификате
Когда электронная подпись сформируется, внизу страницы появится зеленый блок с информацией о ее сертификате

Как в одной декларации подать несколько вычетов

Чтобы было понятно, как заявлять имущественный и социальный вычет в одной декларации, а также другие компенсации, покажем пример заполнения 3-НДФЛ в части возврата налогов из бюджета.

Откройте программу «Декларация», задайте основные условия, сведения о декларанте и доходах, после чего перейдите во вкладку, где можно запросить компенсацию.

Как оформить имущественный возврат? Проставьте галочку в верхней части экрана, указав, что нужно предоставить льготу, затем укажите купленный объект – один или несколько.

Чтобы совместить имущественный и социальный вычет, перейдите во вкладку «Социальные» и тоже проставьте галочку, затем – укажите суммы расходов.

Предлагаем ознакомиться  Отмена судебного приказа - образец возражения

Заявить компенсацию на ребенка удастся в соответствующей вкладке – все так же проставляем галочку в графе «Пересчитать…», указываем число детей. Делать это нужно, если льготой не воспользовались ранее по месту работы.

Аналогично заявляем льготу по ИИС.

Декларация в первый год

Чтобы получить вычет, нужно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой. Вам нужен раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете.

Чтобы заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, нужно перейти в раздел личного кабинета «Жизненные ситуации»
Чтобы заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, нужно перейти в раздел личного кабинета «Жизненные ситуации»

Форма для заполнения декларации 3-НДФЛ состоит из 7 шагов.

Шаг 1. Сначала я внес в форму общую информацию. В блоке «Данные налогоплательщика» поля были заполнены автоматически. Дальше ответил на простые вопросы в форме.

Первый шаг заполнения декларации на сайте — общие данные. Данные автоматически сохраняются. Если нужно прерваться, заполнять декларацию можно продолжить в любой момент. Для этого страницу с выбором способа подачи декларации нужно пролистать вниз и в разделе «Мои декларации» выбрать декларацию, которую нужно дозаполнить
Первый шаг заполнения декларации на сайте — общие данные. Данные автоматически сохраняются. Если нужно прерваться, заполнять декларацию можно продолжить в любой момент. Для этого страницу с выбором способа подачи декларации нужно пролистать вниз и в разделе «Мои декларации» выбрать декларацию, которую нужно дозаполнить

Если нужно обновить паспортные данные

Когда я начал заполнять декларацию, обнаружил, что там указаны старые паспортные данные брата. Их можно обновить через личный кабинет.

Я перешел в раздел «Жизненные ситуации» и выбрал «Изменение персональных данных». На открывшейся странице внес новые паспортные данные в форму и отправил сформированное заявление.

Уведомления о статусе заявления приходили на почту. Через две недели налоговая сообщила, что информацию обновили. После чего я вернулся к декларации.

Актуальные паспортные данные я внес в форму
Актуальные паспортные данные я внес в форму
Перед отправкой заявления данные нужно было проверить. Заявление в налоговую сформируется автоматически
Перед отправкой заявления данные нужно было проверить. Заявление в налоговую сформируется автоматически
Подробную информацию об изменении статуса рассмотрения заявления я смотрел в сообщениях в личном кабинете
Подробную информацию об изменении статуса рассмотрения заявления я смотрел в сообщениях в личном кабинете
Ответы налоговой в личном кабинете прикрепляются как сканы
Ответы налоговой в личном кабинете прикрепляются как сканы
Скан ответа налоговой, что паспортные данные изменили
Скан ответа налоговой, что паспортные данные изменили

Шаг 2. На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте «Доходы от источников в Российской Федерации».

Шаг 3. Затем надо выбрать вычет. Брат купил жилье, поэтому я отметил первый вариант — «Имущественный налоговый вычет».

На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте «Доходы от источников в Российской Федерации»
На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте «Доходы от источников в Российской Федерации»

Шаг 4. На четвертом шаге необходимо внести информацию о работодателе и размере дохода. Все это уже было в системе — работодатель сам передает данные в налоговую. Нужно было только нажать кнопку «Заполнить из справки».

После я сверил все данные в форме со справкой о доходах. Названия полей на сайте сходятся с названиями строк в справке, поэтому сопоставить было просто.

Данные о работодателе и зарплате можно заполнить автоматически — из справки, которую работодатель передает в налоговую
Данные о работодателе и зарплате можно заполнить автоматически — из справки, которую работодатель передает в налоговую

Шаг 5. На пятом шаге я внес всю информацию о квартире. Когда ввел адрес квартиры, кадастровый номер появился автоматически. Дополнительно указал сумму расходов на покупку квартиры.

Как получать вычет за покупку квартиры в течение нескольких лет

В разделе «Подтверждающие документы» приложил все подготовленные документы.

Шаги 6 и 7. На шестом шаге формируется декларация. Я на всякий случай скачал ее и еще раз проверил данные. После чего ввел пароль от электронной подписи и отправил декларацию — это последний шаг.

Заполнение данных о квартире. Подтверждающие документы можно прикрепить в форматах JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG или PDF. Максимальный размер одного файла не должен превышать 10 Мб, а всех файлов — 20 Мб
Заполнение данных о квартире. Подтверждающие документы можно прикрепить в форматах JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG или PDF. Максимальный размер одного файла не должен превышать 10 Мб, а всех файлов — 20 Мб

Камеральная проверка. Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. В моем случае инспекция была пунктуальна и закончила камеральную проверку к концу срока.

Уведомления о статусе рассмотрения декларации и ошибках приходят на почту. Подробную информацию и сообщения из налоговой я смотрел в сообщениях в личном кабинете, нажав на конверт вверху страницы.

Сообщения из налоговой. Нажав на любое из их них, можно увидеть статус сообщения, историю обработки и вложенные документы
Сообщения из налоговой. Нажав на любое из их них, можно увидеть статус сообщения, историю обработки и вложенные документы

Если нужно обновить паспортные данные

Когда я начал заполнять декларацию, обнаружил, что там указаны старые паспортные данные брата. Их можно обновить через личный кабинет.

Как получать вычет за покупку квартиры в течение нескольких лет

Я перешел в раздел «Жизненные ситуации» и выбрал «Изменение персональных данных». На открывшейся странице внес новые паспортные данные в форму и отправил сформированное заявление.

Уведомления о статусе заявления приходили на почту. Через две недели налоговая сообщила, что информацию обновили. После чего я вернулся к декларации.

Актуальные паспортные данные я внес в форму
Актуальные паспортные данные я внес в форму

Заявление на вычет

После камеральной проверки в личном кабинете появилась сумма к возврату. Если есть задолженность по налогу на имуществу или на транспорт, то переплата пойдет на их погашение. Если переплата больше задолженности или задолженности нет, то остаток можно перевести на карту, указав реквизиты. У брата долгов по налогам нет, поэтому я сразу оформил заявление на вычет на карту брата.

Деньги должны перевести в течение месяца. Брат получил их через 20 дней.

На первом шаге можно погасить задолженность по налогам за счет суммы вычета. Если долгов нет, нужно нажать «Подтвердить»
На первом шаге можно погасить задолженность по налогам за счет суммы вычета. Если долгов нет, нужно нажать «Подтвердить»

Декларации в последующие годы

Мой брат может получить только часть вычета за год, потому что стоимость квартиры выше его годового заработка. По этой причине декларацию нам надо оформлять в течение нескольких лет. Этим занимаюсь я, потому что мне это повторно сделать быстрее — брату пришлось бы разбираться, что и где указывать.

В последующих декларациях есть отличия. Из документов понадобится только справка о доходах, ничего другого не нужно.

Шаг 1 в заполнении последующих деклараций отличается только отметкой, что декларация подается не впервые. Появляется дополнительное поле «Какую по счету уточненную декларацию вы подаете?»
Шаг 1 в заполнении последующих деклараций отличается только отметкой, что декларация подается не впервые. Появляется дополнительное поле «Какую по счету уточненную декларацию вы подаете?»

Второй шаг ничем не отличается — тип дохода не изменился. На третьем шаге также указываю, что получаю имущественный вычет. На четвертом шаге проверяю или вношу актуальную информацию из справки о доходах с работы брата.

Отличия есть на пятом шаге. В разделе «Общие суммы расходов» указываю, что раньше уже обращался за имущественным вычетом. В появившемся разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах» указываю сумму зарплат за прошлые периоды.

Предлагаем ознакомиться  Передаются ли по наследству алиментные обязательства

Шестой и седьмой шаги — для проверки и подтверждения информации, там нет отличий от первого года, и все делается так же.

Шаг 5 отличается тем, что нужно вносить данные о вычетах за прошлые годы
Шаг 5 отличается тем, что нужно вносить данные о вычетах за прошлые годы

Какие ошибки я сделал при заполнении

Выше я описал, как правильно заполнять декларацию после первого года. Мне это удалось не сразу. Через 8 дней после отправки второй декларации мне пришло уведомление, что в ней есть ошибки, но не было понятно, какие.

Поэтому я обратился в налоговую через личный кабинет: спросил, где ошибки и как их исправить. Через две недели пришел ответ, из которого стало ясно, где были ошибки, но неясно, как их исправить. Сотрудники налоговой написали, что декларацию они поправят сами во время камеральной проверки. Потом мне позвонили и объяснили, как правильно заполнять декларацию.

Ошибка была на пятом шаге в разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах». Из-за неоднозначной формулировки я подумал, что нужно указывать сумму фактических вычетов за прошлые периоды. Как выяснилось, надо указывать сумму зарплат за прошлые периоды, по которой считается размер уже выплаченного вычета.

Скан письма с ответом из налоговой
Скан письма с ответом из налоговой

Какие ошибки я сделал при заполнении

Выше я описал, как правильно заполнять декларацию после первого года. Мне это удалось не сразу. Через 8 дней после отправки второй декларации мне пришло уведомление, что в ней есть ошибки, но не было понятно, какие.

Поэтому я обратился в налоговую через личный кабинет: спросил, где ошибки и как их исправить. Через две недели пришел ответ, из которого стало ясно, где были ошибки, но неясно, как их исправить. Сотрудники налоговой написали, что декларацию они поправят сами во время камеральной проверки. Потом мне позвонили и объяснили, как правильно заполнять декларацию.

Ошибка была на пятом шаге в разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах». Из-за неоднозначной формулировки я подумал, что нужно указывать сумму фактических вычетов за прошлые периоды. Как выяснилось, надо указывать сумму зарплат за прошлые периоды, по которой считается размер уже выплаченного вычета.

Скан письма с ответом из налоговой
Скан письма с ответом из налоговой

Таблица для расчетов

Чтобы следить, сколько брат уже получил выплат и какая сумма вычета осталась, я сделал таблицу с калькулятором.

В нее вношу информацию только в поля, которые отмечены оранжевым: «Год покупки», «Стоимость недвижимости» и «Сумма зарплаты за 1 год». Остальные данные считаются автоматически: я вижу, какая сумма вычета доступна в этом году и сколько еще осталось получить.

Также я сделал для себя пометки, какая информация где указывается на сайте и в декларации, чтобы было удобнее ее вносить и сверять.

Наша таблица для расчета имущественного вычета
Наша таблица для расчета имущественного вычета

Как выяснилось, вычет это несложно

  1. Надо проверить условия получения вычета и подготовить документы. Это занимает 10 минут.
  2. Зарегистрировать личный кабинет в налоговой — 10 минут.
  3. Получить электронную подпись можно за 2 минуты.
  4. Чтобы заполнить декларацию, нужно 15 минут.
  5. Через 3 месяца после подачи декларации сумма вычета появится в личном кабинете. Ее можно вернуть на карту или заплатить ею налоги.
  6. Если оформить возврат на карту, деньги переведут в течение месяца.
  7. В последующие годы нужно готовить меньше документов, заполнить чуть больше полей в декларации и посчитать одно значение.
  8. Чтобы рассчитать оставшуюся сумму вычета, можете воспользоваться таблицей.

Как выяснилось, вычет это несложно

  1. Надо проверить условия получения вычета и подготовить документы. Это занимает 10 минут.
  2. Зарегистрировать личный кабинет в налоговой — 10 минут.
  3. Получить электронную подпись можно за 2 минуты.
  4. Чтобы заполнить декларацию, нужно 15 минут.
  5. Через 3 месяца после подачи декларации сумма вычета появится в личном кабинете. Ее можно вернуть на карту или заплатить ею налоги.
  6. Если оформить возврат на карту, деньги переведут в течение месяца.
  7. В последующие годы нужно готовить меньше документов, заполнить чуть больше полей в декларации и посчитать одно значение.
  8. Чтобы рассчитать оставшуюся сумму вычета, можете воспользоваться таблицей.